ACCRINT
Funkcja ACCRINT zwraca odsetki naliczone dla papieru wartościowego o okresowym oprocentowaniu. Zwrócona kwota to całkowite naliczone odsetki od daty emisji, a nie kwota naliczona od ostatniej płatności kuponowej.
ACCRINT(emisja; pierwsza-płatność; rozliczenie; stopa-roczna; nominał; częstotliwość; dni-podstawy)
emisja: Wartość daty/czasu lub ciąg daty reprezentujące datę wydania papieru wartościowego.
pierwsza-płatność: Wartość daty/czasu lub ciąg daty reprezentujące datę pierwszej wypłaty odsetek. Argument pierwsza-płatność musi zawierać późniejszą datę, niż emisja.
rozliczenie: Wartość daty/czasu lub ciąg daty reprezentujące datę rozliczenia, zwykle jeden lub więcej dni po dacie emisji. Argument rozliczenie musi zawierać późniejszą datę, niż emisja.
stopa-roczna: Wartość liczbowa reprezentująca roczną stopę kuponową lub nominalną roczną stopę procentową papieru wartościowego, używana do ustalania okresowych odsetek. Argument stopa-roczna musi być większy od 0. Wprowadzany jest jako ułamek dziesiętny (np. 0,08) lub procent (np. 8%).
nominał: Wartość liczbowa reprezentująca wartość nominalną lub wartość wykupu papieru wartościowego. Argument nominał jest zwykle taką liczbą, jak 100, 1 000 lub 1 000 000. Nominał jest najczęściej sformatowany jako waluta. Jeśli nominał zostanie pominięty (średnik bez wartości), przyjmowane jest, że nominał wynosi 1000.
częstotliwość: Wartość modalna określająca liczbę płatności kuponowych lub wypłaty odsetek w każdym roku.
rocznie (1): Jedna płatność w roku.
półrocznie (2): Dwie płatności w roku.
kwartalnie (4): Cztery płatności w roku.
dni-podstawy: Opcjonalna wartość modalna, określająca liczbę dni w miesiącu i w roku (konwencja dni-podstawy) przyjmowaną na potrzeby obliczeń.
30/360 (0 lub brak): 30 dni w miesiącu, 360 dni w roku, przy użyciu metody NASD dla każdego 31. dnia miesiąca.
faktyczna/faktyczna (1): Faktyczna liczba dni w każdym miesiącu; faktyczna liczba dni w roku.
faktyczne/360 (2): Faktyczna liczba dni w każdym miesiącu; 360 dni w roku.
faktyczne/365 (3): Faktyczna liczba dni w każdym miesiącu; 365 dni w roku.
30E/360 (4): 30 dni w miesiącu, 360 dni w roku, przy użyciu metody europejskiej dla każdego 31. dnia miesiąca.
Uwagi
Waluta wyświetlana w wyniku zwracanym przez tę funkcję zależy od ustawień w panelu Język i region (w Preferencjach systemowych w systemie macOS 12 i starszych, Ustawieniach systemowych w systemie macOS 13 i nowszych oraz w Ustawieniach w systemach iOS i iPadOS).
Przykład 1 |
|---|
Załóżmy, że rozważasz zakup hipotetycznego papieru wartościowego. Papier wartościowy został wyemitowany 14 grudnia 2008 (emisja) z datą pierwszej płatności kuponowej 1 lipca 2009 (pierwsza-płatność), zostanie rozliczony 1 grudnia 2009 (rozliczenie), jego roczna stopa oprocentowania to 10% (stopa-roczna) co pół roku (częstotliwość), jego wartość nominalna to 1000 zł (nominał), a odsetki są obliczane na podstawie 30/360 dni (dni-podstawy). W tym przykładzie przyjmowana jest data rozliczenia przed datą pierwszej płatności. =ACCRINT ("14.12.2008"; "01.07.2009"; "01.05.2009"; 0,10; 1000; 2; 0) zwraca w przybliżeniu 38,0555555555556, czyli odsetki naliczone między datą emisji a datą rozliczenia. |
Przykład 2 |
|---|
Załóżmy, że rozważamy zakup tego samego hipotetycznego papieru wartościowego z przykładu 1, z tą różnicą, że data rozliczenia przypada 15 września 2009, po dacie pierwszej dywidendy. =ACCRINT("14.12.2008"; "01.07.2009"; "15.09.2009"; 0,1; 1000; 2; 0) zwraca w przybliżeniu 75,2777777777778, czyli odsetki naliczone między datą emisji a datą rozliczenia. |