Goederen- en dienstenbelasting (GST) is een soort indirecte belasting die wordt geheven op goederen en diensten en die veel voorkomt in Canada en de regio Azië-Pacific. De klant betaalt het en het bedrijf draagt het af aan de belastingdienst. Het lijkt erg op belasting over de toegevoegde waarde (btw) en wordt in elke fase van de toeleveringsketen toegepast. GST is inbegrepen in de uiteindelijke totale kosten en wordt uiteindelijk betaald door de eindklant.

In sommige landen met GST wordt de belasting op federaal niveau geheven, maar er zijn aanvullende regionale belastingen waarmee bedrijven rekening moeten houden. In Canada moeten bedrijven in bepaalde provincies naast het in rekening brengen van GST ook provinciale omzetbelasting (PST) in rekening brengen. Bepaalde provincies hebben echter een geharmoniseerde omzetbelasting (HST) ingevoerd die GST en PST combineert in één belasting.

Selecteer het land in het vervolgkeuzemenu van onze GST-calculator en klik vervolgens op 'Berekenen'. In de berekeningsresultaten is het getoonde belastingtarief het standaard GST tarief voor het geselecteerde land. Afhankelijk van het land en het artikel dat je verkoopt of koopt, kan voor dit artikel een ander tarief gelden. In Canada zijn bijvoorbeeld bepaalde goederen en diensten vrijgesteld van GST, zoals basisbenodigdheden en bepaalde onderwijsdiensten.

De Verenigde Staten gebruiken termen als omzetbelasting en landen binnen Europa gebruiken btw in plaats van GST. Als je indirecte belastingtarieven wilt berekenen voor landen die geen GST gebruiken, probeer dan onze omzetbelastingcalculator (voor de VS) en btw-calculator (voor landen in de EU).

Om de prijs inclusief GST te berekenen, moet je het bedrag van de GST bij je prijs exclusief btw optellen. Identificeer eerst de GST en converteer deze naar decimale vorm door te delen door 100. Voeg vervolgens 1 in decimale vorm toe aan het GST tarief en vermenigvuldig het resultaat met je prijs exclusief btw. Hiermee krijg je de GST-inclusive prijs.

Opmerking: Wanneer je prijzen inclusief btw gebruikt met Stripe Tax, blijft het bedrag dat je koper betaalt constant, ongeacht het belastingbedrag.

Een GST-exclusieve prijs is het bedrag vóór belasting. Om deze waarde te bepalen op basis van een prijs inclusief GST, identificeer je het GST tarief en converteer je dit naar decimale vorm door te delen door 100. Neem vervolgens je GST-prijs en deel deze door de som van 1 plus het GST tarief in decimale vorm. Het eindbedrag is je GST exclusieve prijs.

Als een trui bijvoorbeeld een GST-inclusieve prijs van $ 55 heeft en het tarief GST is 10%, zet je eerst het GST tarief om in decimale vorm door te delen door 100, wat 0,10 is. Voeg vervolgens 1 toe aan het GST tarief in decimale vorm en deel je prijs inclusief GST van $ 55 door dat bedrag:

$ 55 ÷ (1 + 0,10) = $ 50

Het resultaat is je exclusieve GST-prijs van $ 50.

Ja, GST kan per product, dienst, locatie en andere factoren verschillen. Bepaalde goederen en diensten kunnen tegen andere tarieven worden belast of ze kunnen worden vrijgesteld. Landen die GST gebruiken, hebben andere voorschriften, drempels en procedures voor het afdragen van belastingen. In Canada wordt GST bijvoorbeeld nationaal gebruikt, maar kunnen bepaalde provincies een extra provinciale omzetbelasting in rekening brengen.

Als je GST voor een specifiek type product moet berekenen of als je bedrijf in meerdere rechtsgebieden actief is, kun je GST eenvoudig berekenen via Stripe Tax. Bekijk de lijst met productbelastingcodes (PTC's) voor meer informatie over de verschillende producttypen die Tax ondersteunt.

De drempelwaarde voor het innen van GST verschilt per land. Een verkoper op afstand die goederen en diensten levert in Canada, moet zich bijvoorbeeld registreren voor federale GST/HST wanneer hij in de afgelopen vier kalenderkwartalen meer dan $ 30.000 CAD aan verkopen in Canada heeft. Als je in Singapore bent, moet je je als verkoper op afstand registreren voor GST onder het Overseas Vendor Registration-systeem als je in een kalenderjaar (1) wereldwijd meer dan 1 miljoen SGD omzet en (2) meer dan 100.000 SGD aan digitale diensten levert aan klanten in Singapore. Wereldwijde omzet verwijst naar alle leveringen die belastbare leveringen zouden zijn als ze in Singapore zouden worden gedaan.

Om er zeker van te zijn dat je bedrijf aan de regels voldoet, moet je de specifieke belastingwetgeving in het land waar je verkoopt raadplegen om inzicht te krijgen in je belastingverplichtingen. Raadpleeg onze nieuwste whitepaper voor meer informatie over wereldwijde belastingcompliance.

In de meeste landen met GST moeten bedrijven zich registreren bij de belastingdienst voordat ze GST bij klanten in rekening brengen. Bedrijven kunnen zich online registreren op de juiste website van de belastingdienst. Bekijk meer informatie over hoe je je registreert om GST op te halen in Canada en hoe je je registreert in andere landen met GST. Of laat Stripe Tax je GST registraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens van je Stripe-account vooraf worden ingevuld en de inning van belastingen wordt geautomatiseerd.

Het indienen van een GST aangifte is de laatste stap bij compliance. Als je in een periode geen GST bij klanten hebt geïnd en geen belasting hoeft af te dragen, moet je de aangifte mogelijk nog wel voor de uiterste datum indienen. Elk land heeft zijn eigen aangifteformulieren en tijdstippen waarop aangiften moeten worden ingediend. Je uiterste datum en hoe vaak je aangifte doet, kunnen afhangen van de jaarlijkse omzet.

De indieningsfrequentie verschilt per land en per omzet van het bedrijf, maar ondernemingen kunnen aangiften en betalingen meestal online indienen. Als je niet het juiste bedrag aan GST indient en afdraagt, kan dit leiden tot rente en boetes.